Quando si parla di detrazioni fiscali sulle assicurazioni, c’è sempre il rischio di fare confusione tra ciò che si può scaricare, cosa no, e con quali limiti.
Il risultato? Molte persone acquistano polizze senza sapere davvero quanto (e se) incidono sulla dichiarazione dei redditi. E ogni tanto, purtroppo, qualche cliente scopre dopo diversi anni che poteva portare la sua polizza in detrazione e non lo ha mai fatto
Per tutti questi motivi, abbiamo voluto creare una mini – guida per spiegare in modo chiaro: quali polizze si possono detrarre, quali no e i loro limiti
Cosa significa detrazione fiscale sulle assicurazioni
Le detrazioni fiscali sono importi che riducono direttamente le imposte da pagare (IRPEF).
Nel caso delle assicurazioni, alcune polizze permettono di recuperare una percentuale del premio pagato, ma solo se rispettano determinati requisiti previsti dal Testo Unico delle Imposte sui Redditi (TUIR).
Che tu sia un autonomo e abbia una riduzione diretta dell’imposta IRPEF lorda, o che tu sia dipendente e ottenga un rimborso IRPEF nel 730 poco importa: in entrambi i casi, alcune polizze di copertura personale posso permetterti di abbattere la pressione fiscale sui tuoi redditi.
Vediamo quali.
Quali polizze si possono scaricare nel 730
Quando si parla di detrazioni fiscali sulle assicurazioni, è importante chiarire subito un punto: non tutte le polizze sono detraibili e non tutte lo sono allo stesso modo. La normativa fiscale italiana distingue con precisione quali coperture possono essere portate in dichiarazione dei redditi e con quali limiti.
Il riferimento principale è l’articolo 15 del TUIR (Testo Unico delle Imposte sui Redditi), interpretato e aggiornato nel tempo anche tramite circolari e chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate.
In generale, le polizze detraibili rientrano in tre grandi categorie: protezione della vita, protezione della salute/invalidità e protezione dell’abitazione contro eventi catastrofali.
Polizze vita: il caso morte e la protezione della persona
Le polizze vita puro rischio morte sono tra le poche assicurazioni che godono di una detrazione fiscale chiara e strutturata.
Sono detraibili i premi versati per coperture che prevedono il pagamento di un capitale in caso di decesso dell’assicurato, indipendentemente dalla causa. Rientrano in questa categoria anche le forme miste, (ad esempio polizze di risparmio con garanzia accessoria per il caso morte) ma solo per la quota di premio riferita al rischio morte, esclusa quindi la parte di investimento o risparmio.
La detrazione è pari al 19% del premio versato, ma entro un limite massimo complessivo di 530 euro annui per contribuente. Questo significa che il beneficio fiscale massimo ottenibile è pari a circa 100 euro.
Invalidità permanente da infortunio o malattia
Un’altra categoria importante riguarda le coperture per invalidità permanente, che possono derivare sia da infortunio che da malattia.
Il principio fiscale è chiaro: ciò che conta non è la causa, ma la conseguenza. Se la polizza prevede un indennizzo in caso di invalidità permanente significativa (superiore al 5%), il premio relativo può essere detratto.
Anche in questo caso la detrazione rientra nello stesso plafond delle polizze vita, quindi nel limite complessivo di 530 euro annui, con aliquota del 19%.
Quando una polizza include più garanzie (ad esempio invalidità permanente, spese mediche, diaria da gesso), è fondamentale sapere che non tutto l’importo di polizza sarà scaricabile, ma solo la quota afferente l’invalidità pemanente
Non autosufficienza (Long Term Care)
Le polizze che coprono il rischio di perdita dell’autosufficienza hanno una disciplina autonoma.
Si tratta delle coperture Long Term Care (LTC), che intervengono quando la persona non è più in grado di svolgere autonomamente le attività quotidiane fondamentali (come vestirsi, alimentarsi, muoversi o igiene personale).
In questo caso la detrazione è più elevata rispetto alle altre polizze: il premio è detraibile al 19% entro un limite massimo di 1.291,14 euro annui.
Questa categoria è fiscalmente separata rispetto alle polizze vita e infortuni, proprio perché il rischio coperto è considerato distinto e particolarmente rilevante sul piano sociale, tanto da godere di maggiori benefici fiscali per aumentare la diffusione di tali coperture
Polizze per la casa e rischi catastrofali
Un capitolo più recente riguarda le polizze contro eventi catastrofali sull’abitazione.
Sono quindi detraibili i premi relativi alle garanzie terremoto ed alluvione, quando presenti all’interno della polizza casa stipulata.
La detrazione è sempre pari al 19% del premio pagato, ma in questo caso non si applica lo stesso plafond delle polizze vita. Il beneficio si lega direttamente alla quota assicurativa relativa al rischio catastrofale dell’immobile, senza limiti.
Questa misura ha assunto maggiore rilevanza negli ultimi anni, in linea con l’evoluzione normativa che ha progressivamente incentivato la protezione del patrimonio immobiliare dai rischi naturali.
Il caso delle persone con disabilità: agevolazioni aggiuntive
Un aspetto particolarmente importante riguarda le polizze stipulate a favore di persone con disabilità.
Quando il contratto assicurativo è riferito a soggetti riconosciuti come portatori di handicap grave ai sensi della Legge 104, articolo 3 comma 3, il legislatore prevede una condizione fiscale più favorevole.
In questi casi:
- il limite di detrazione per le polizze vita e invalidità permanente viene aumentato fino a 750 euro annui (rispetto ai 530 euro standard)
- continuano ad applicarsi le stesse regole di detrazione al 19%
Questo significa che il sistema fiscale riconosce un maggiore bisogno di tutela per le situazioni di fragilità, ampliando il beneficio potenziale.
Inoltre, per le coperture di non autosufficienza, resta valido il limite separato più elevato (1.291,14 euro), che può assumere un valore ancora più significativo in presenza di condizioni di disabilità.
Polizze che NON si possono scaricare
Eccezion fatta per i rischi catastrofali della polizza casa, le polizze detraibili per le persone fisiche sono sempre inerenti la protezione della persona.
Non si scaricano quindi
- polizze rc auto
- polizze casa (salvo il caso particolare citato)
- polizze di investimento puro
- polizze sanitarie
ma su quest’ultimo punto, c’è un importante novità da sapere che puoi scoprire al seguente paragrafo.
L’eccezione delle polizze sanitarie
La regola generale dice che: le spese sanitarie sono detraibili al 19% solo per la parte rimasta effettivamente a carico del contribuente, secondo i principi previsti dalla normativa IRPEF e dai chiarimenti dell’Agenzia delle Entrate.
Quindi, in linea di principio, se ottengo un rimborso della spesa sostenuta, non dovrei inserirla in dichiarazione dei redditi.
Tuttavia, ciò non vale se ho una polizza pagata “di tasca propria” che non prevede la detrazione dei premi versati (come le polizze sanitarie, per l’appunto): qui la detrazione è ammessa indipendentemente che la spesa sanitaria sia stata rimborsata o meno. Questo punto è stato chiarito dall’Agenzia delle Entrate nella circolare 14E del 2023 e ribadito nella risposta 43/2024 , dove si specifica che questo principio vale anche qualora non vi sia un effettivo rimborso, ma un pagamento diretto delle stesse alla struttura sanitaria
E i fondi pensione?
I contributi ai fondi pensione e alla previdenza integrativa sono tra gli strumenti più interessanti dal punto di vista fiscale.
In questo caso non si parla di detrazione, ma di deduzione dal reddito imponibile.
E’ un tema ampio, che necessita di una trattazione dedicata
Se ti interessa approfondire, ne abbiamo parlato qui (LINK)
Attenzione alle modalità di pagamento!
Se copertura caso morte e non autosufficienza possono essere pagate solo con strumenti tracciabili, per le polizze casa e le coperture di invalidità permanente per infortunio o malattia permettono ancora, entro certi limiti, di essere pagate in contanti. Attenzione però: qualora il pagamento non sia stato fatto con strumenti tracciabili (carta di credito, bancomat, bonifico o assegno) si perde il diritto alla detraibilità della polizza. Se volete scaricare, è importante fare attenzione a questo aspetto!
Hai ancora dubbi sulla detraibilità delle polizze sottoscritte?
Non ti preoccupare! Lo staff di Nosella Assicurazioni e a tuo supporto. Contattaci e saremo felici di poterti aiutare!
